B女士从事个体经营，2009年1月刚年满40岁。她向金融理财师咨询如何设计和实施自己的养老金计划。金融理财师综合考虑了B女士的实际情况和相关因素，假设她的预期寿命为85岁，给出了两套养老金计划方案：方案一：从2009年1月开始参加国家基本养老保险，每月月末按规定缴纳养老保险费，年满55岁时退休并开始领取国家基本养老金。计发基本养老金时，其个人指数化月平均缴费工资与上年度社平工资相同；方案二：从2009年1月开始在银行办理定期储蓄账户，每年年初存款，存款额与当年基本基本养老保险缴费额相等。年满55岁时当年开始每年年初从定期储蓄账户中等额提取养老金，共领取30年。假设：每年养老保险缴费在当年年末结转进入相应账户。国家基本养老保险个人账户年均记账利息和定期储蓄账户年利率均为3%，均按年复利计算。2008年当地社会月平均工资为2000元，当地社会年平均工资为24000元，社平工资年均增长率3%。

针对B女士，以下建议及理由最为合适的是()

B女士从事个体经营，2009年1月刚年满40岁。她向金融理财师咨询如何设计和实施自己的养老金计划。金融理财师综合考虑了B女士的实际情况和相关因素，假设她的预期寿命为85岁，给出了两套养老金计划方案：方案一：从2009年1月开始参加国家基本养老保险，每月月末按规定缴纳养老保险费，年满55岁时退休并开始领取国家基本养老金。计发基本养老金时，其个人指数化月平均缴费工资与上年度社平工资相同；方案二：从2009年1月开始在银行办理定期储蓄账户，每年年初存款，存款额与当年基本基本养老保险缴费额相等。年满55岁时当年开始每年年初从定期储蓄账户中等额提取养老金，共领取30年。假设：每年养老保险缴费在当年年末结转进入相应账户。国家基本养老保险个人账户年均记账利息和定期储蓄账户年利率均为3%，均按年复利计算。2008年当地社会月平均工资为2000元，当地社会年平均工资为24000元，社平工资年均增长率3%。

如果B女士采用了方案二，B女士年满55岁时银行定期储蓄的账户余额和年养老金提取额分别为()

B女士从事个体经营，2009年1月刚年满40岁。她向金融理财师咨询如何设计和实施自己的养老金计划。金融理财师综合考虑了B女士的实际情况和相关因素，假设她的预期寿命为85岁，给出了两套养老金计划方案：方案一：从2009年1月开始参加国家基本养老保险，每月月末按规定缴纳养老保险费，年满55岁时退休并开始领取国家基本养老金。计发基本养老金时，其个人指数化月平均缴费工资与上年度社平工资相同；方案二：从2009年1月开始在银行办理定期储蓄账户，每年年初存款，存款额与当年基本基本养老保险缴费额相等。年满55岁时当年开始每年年初从定期储蓄账户中等额提取养老金，共领取30年。假设：每年养老保险缴费在当年年末结转进入相应账户。国家基本养老保险个人账户年均记账利息和定期储蓄账户年利率均为3%，均按年复利计算。2008年当地社会月平均工资为2000元，当地社会年平均工资为24000元，社平工资年均增长率3%。

如果B女士采用了方案一，B女士在年满55岁退休时，退休后第一个月领取的国家基本养老金为()

B女士从事个体经营，2009年1月刚年满40岁。她向金融理财师咨询如何设计和实施自己的养老金计划。金融理财师综合考虑了B女士的实际情况和相关因素，假设她的预期寿命为85岁，给出了两套养老金计划方案：方案一：从2009年1月开始参加国家基本养老保险，每月月末按规定缴纳养老保险费，年满55岁时退休并开始领取国家基本养老金。计发基本养老金时，其个人指数化月平均缴费工资与上年度社平工资相同；方案二：从2009年1月开始在银行办理定期储蓄账户，每年年初存款，存款额与当年基本基本养老保险缴费额相等。年满55岁时当年开始每年年初从定期储蓄账户中等额提取养老金，共领取30年。假设：每年养老保险缴费在当年年末结转进入相应账户。国家基本养老保险个人账户年均记账利息和定期储蓄账户年利率均为3%，均按年复利计算。2008年当地社会月平均工资为2000元，当地社会年平均工资为24000元，社平工资年均增长率3%。

如果B女士采用了方案一，那么年满54岁时，她每月基本养老保险缴费额约为（），每月计入个人账户数额约为()

客户刘先生目前年生活支出10万元，计划20年后退休，并且希望退休前的各年里生活质量保持不变。他为自己设定的退休生活目标是退休后第一年的生活支出为退休前一年生活支出的80%。由于存在货币幻觉，刘先生预计自己退休第一年支出将为8万元，而金融理财师预测未来20年中年均通货膨胀率将为3%。那么，考虑了通货膨胀后，刘先生退休第一年的生活支出将比原先预计的高（）

管先生2005年11月新置房屋一套，总价100万元，首付款30万元，自2005年11月起按月等额本息还款，房屋贷款年利率5.54%，还款期限为20年。管先生自1995年1月开始参加住房公积金计划，假设每年年底个人按其上年年工资的5%向住房公积金个人账户供款，公司等额配比供款。已知1994年管先生月均工资2000元，年均工资24000元，工资年均增长率为3%，住房公积金年均投资收益率为3%。考虑到住房公积金的投资收益率低于房贷利率，管先生接受金融理财师的建议，于2006年1月初将累积的住房公积金全部取出用于偿还房屋贷款本金（房贷利率、余还款期限不变），以增加养老储蓄的供款能力。管先生接受金融理财师的建议后，每月偿还贷款的数额下降了()（答案取最接近值）

在养老金信托模式下，养老储蓄应当依法锁定，其产权将与所有者长期分离，处于游离状态。锁定后，养老储蓄所面临的风险包括()①委托风险：受托人不审慎②法律风险：未建立风险隔离墙③个人风险：客户因长寿、疾病而导致养老金不足④市场风险：波动性和不确定性⑤道德风险：经办人不正直

20世纪80年代之后，英美法系国家纷纷采用信托模式管理养老金计划，因为养老金信托法律关系具有如下特征：（）①主体三方性，包括委托人、受托人和受益人②内容为他性，受托人以受益人利益最大化为原则③客体独立，信托财产与受托人财产分离④委托人与受托人须书面签订委托代理合同⑤风险和收益共同分担

以房养老的操作模式主要有住房反抵押贷款、住房租换、售后回租等几种模式。以下对这几种操作模式的比较中，正确的是（）

某国际金融集团公司建立了现金供款储蓄型养老金计划。该计划规定：（1）员工按照个人当年年薪酬额的4%向该养老金计划个人账户供款，公司按照个人供款1：1的比例进行配款，双方供款均在年底一次性划转，因国籍不同暂不考虑税收问题。（2）个人账户的养老储蓄由公司统一投资运作，年均投资收益率5%。（3）员工在服务一年以后的任何时间离开公司，均可以全额携带个人养老储蓄和公司为其提供的配款（包括储蓄本金和投资收益）。（4）员工年龄和在本单位服务年限相加达到70点时可以办理退休。（5）养老金领取方式可以在办理退休手续时进行选择（只能选择一项）：领取方式一：一次性结算和领取个人账户全部养老储蓄；领取方式二：领取生存年金，向服务年限满10年者发放生存年金1000美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加100美元；至少支付10年，若10年内受益人死亡，则由其继承人一次性领取剩余部分额度；领取方式三：一次性结算和领取半额的个人账户养老储蓄额，同时向服务年限满10年者发放半额生存年金500美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加50美元；其他条件与第二项相同。

员工B在2001年初进入该公司，当年月薪5000美元，年薪60000美元，年工资增长率4%。2021年年初员工B符合退休条件办理退休。则退休时员工B一次性结算并领取个人账户全部养老储蓄的数额为()

某国际金融集团公司建立了现金供款储蓄型养老金计划。该计划规定：（1）员工按照个人当年年薪酬额的4%向该养老金计划个人账户供款，公司按照个人供款1：1的比例进行配款，双方供款均在年底一次性划转，因国籍不同暂不考虑税收问题。（2）个人账户的养老储蓄由公司统一投资运作，年均投资收益率5%。（3）员工在服务一年以后的任何时间离开公司，均可以全额携带个人养老储蓄和公司为其提供的配款（包括储蓄本金和投资收益）。（4）员工年龄和在本单位服务年限相加达到70点时可以办理退休。（5）养老金领取方式可以在办理退休手续时进行选择（只能选择一项）：领取方式一：一次性结算和领取个人账户全部养老储蓄；领取方式二：领取生存年金，向服务年限满10年者发放生存年金1000美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加100美元；至少支付10年，若10年内受益人死亡，则由其继承人一次性领取剩余部分额度；领取方式三：一次性结算和领取半额的个人账户养老储蓄额，同时向服务年限满10年者发放半额生存年金500美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加50美元；其他条件与第二项相同。

员工A在1995年参加工作，决定在2003年1月初离开公司。在2002年初他曾经查看自己的养老储蓄账户，发现有账户余额50080美元。他2002年的月薪额为6500美元。请计算员工A在离开公司时可以携带的养老储蓄总额是()

某国际金融集团公司建立了现金供款储蓄型养老金计划。该计划规定：（1）员工按照个人当年年薪酬额的4%向该养老金计划个人账户供款，公司按照个人供款1：1的比例进行配款，双方供款均在年底一次性划转，因国籍不同暂不考虑税收问题。（2）个人账户的养老储蓄由公司统一投资运作，年均投资收益率5%。（3）员工在服务一年以后的任何时间离开公司，均可以全额携带个人养老储蓄和公司为其提供的配款（包括储蓄本金和投资收益）。（4）员工年龄和在本单位服务年限相加达到70点时可以办理退休。（5）养老金领取方式可以在办理退休手续时进行选择（只能选择一项）：领取方式一：一次性结算和领取个人账户全部养老储蓄；领取方式二：领取生存年金，向服务年限满10年者发放生存年金1000美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加100美元；至少支付10年，若10年内受益人死亡，则由其继承人一次性领取剩余部分额度；领取方式三：一次性结算和领取半额的个人账户养老储蓄额，同时向服务年限满10年者发放半额生存年金500美元/月；服务年限每增加1年，则每月发放的生存年金增加50美元；其他条件与第二项相同。

请判断该公司的养老金计划属于哪种类型？（）

假设客户存在养老金赤字，进行退休规划敏感性分析时，下列结论中正确的是()①若客户预期余寿延长，其他条件不变，其退休时点的养老金总需求将增加②若客户生活成本年增长率下降，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将减少③若客户退休前投资收益率上升，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将上升④若客户退休后投资收益率下降，其他条件不变，其退休时点养老金赤字将不变

已知张先生现30岁，30岁－60岁的年平均收入为120000元，60岁退休，退休后预期余寿18年，张先生希望退休后每年的生活支出对退休前年均收入替代率目标为80%，年均贴现率3%；假设张先生完全通过个人储蓄计划来实现养老金需求目标，则张先生退休前的30年间每年末应储蓄()（假设生活支出发生在每年年初）

B先生现40岁，人力资本15448013元，计划60岁退休，退休后预期余寿20年。如果年均贴现率为3%，则B先生的年平滑消费水平为()（按期初年金计算）

要运用下列退休规划数学模型来进行退休规划，金融理财师的必要工作是()①评估客户资产状况②制定退休规划目标③测算客户人力资本④测算退休生活支出

C先生年初刚满40岁，计划满60岁时退休，预计这20年间每年年末可取得劳动收入100000元。

如果C先生患有Ⅲ型糖尿病，需要终生治疗，退休第1年药费支出为48000元，假设在退休后的20年（预期余寿20年）里药费年均增长2%，社会医疗保险基金按照门诊特殊病种报销政策可分担他所花费药费的70%。除药费外，C先生退休后其它生活费用为80000元/年，且一直保持不变，则C先生在退休时点的养老金总需求为()（假设药费和生活支出均每年初发生，答案取最接近值）

C先生年初刚满40岁，计划满60岁时退休，预计这20年间每年年末可取得劳动收入100000元。

如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标，假定退休后C先生的预期余寿为19年，且目前没有任何生息资产配置到退休目标上，则C先生退休前20年间每年末应储蓄()（假设生活支出每年初发生，答案取最接近值）

C先生年初刚满40岁，计划满60岁时退休，预计这20年间每年年末可取得劳动收入100000元。

如果C先生要达到退休后每年的生活支出为退休前年均劳动收入的80%的退休理财目标，假定退休后C先生预期余寿20年，则C先生在退休时点的养老金积累总额应为()（假设生活支出每年初发生，答案取最接近值）

C先生年初刚满40岁，计划满60岁时退休，预计这20年间每年年末可取得劳动收入100000元。

假定年均投资收益率4.5%，不考虑C先生的基本养老保险，在40岁时的人力资本约为()（答案取最接近值）

程某与公司的劳动合同期限届满，但公费培训服务期还有2年。双方均同意不再续订劳动合同。由于程某的企业年金个人账户储存额为12.78万元，双方协议用这笔钱补偿公司支付的培训费。关于该协议的效力问题，下列说法中正确的是（）

下列选项中，不属于退休规划三维目标的是（）

在制定退休规划之前，金融理财师应当对客户进行家庭养老风险测试，必须测试的项目是()①人均养老储蓄②人均老年住房③人均就业状况④人均医疗保险⑤有无遗产要求

以下计算公式反映了【国务院（2005）38号】文件的国家基本养老保险制度设计和基本养老金计发原则，请判断该公式中的DB和DC特征()①基础养老金具有DB特征②视同缴费年限的政策规定具有DC特征③个人账户养老金兼有DB和DC的特征④过渡性养老金具有DB特征

某企业于2007年初建立了企业年金计划，覆盖员工2000人，每年缴费规模为1000万元，年初缴费。该企业年金计划采取法人受托的管理模式，某养老保险公司担任受托人，某基金公司担任投资管理人，某银行担任账户管理人和托管人。受托费费率为0.1%，投资管理费率为0.8%，托管费率为0.1%，账户管理费为2.5元/人月。各项管理费均在每年年底提取。假定该计划的年均投资托人（养老保险公司）管理该计划的成本10万元/年。

作为该计划受托人的养老保险公司从（）底开始，当年收取的受托费会超过管理成本。

某企业于2007年初建立了企业年金计划，覆盖员工2000人，每年缴费规模为1000万元，年初缴费。该企业年金计划采取法人受托的管理模式，某养老保险公司担任受托人，某基金公司担任投资管理人，某银行担任账户管理人和托管人。受托费费率为0.1%，投资管理费率为0.8%，托管费率为0.1%，账户管理费为2.5元/人月。各项管理费均在每年年底提取。假定该计划的年均投资托人（养老保险公司）管理该计划的成本10万元/年。

2009年的管理费总支出为()

某企业于2007年初建立了企业年金计划，覆盖员工2000人，每年缴费规模为1000万元，年初缴费。该企业年金计划采取法人受托的管理模式，某养老保险公司担任受托人，某基金公司担任投资管理人，某银行担任账户管理人和托管人。受托费费率为0.1%，投资管理费率为0.8%，托管费率为0.1%，账户管理费为2.5元/人月。各项管理费均在每年年底提取。假定该计划的年均投资托人（养老保险公司）管理该计划的成本10万元/年。

2009年底该计划的基金规模为()（答案取最接近值）

毛先生2005年1月1日参加了企业年金计划，企业年金计划方案规定公司和个人年底一次性供款，个人供款额为当年平均工资的4%，公司配款是个人供款额的80%，年均投资回报率5%，公司供款可按照阶梯法和阶段法向员工转移。假设毛先生个人月平均工资总额为5000元，并保持不变。

按照阶段式转移法，如果毛先生在2012年1月1日离开公司，可携带企业年金个人账户积累额为()

毛先生2005年1月1日参加了企业年金计划，企业年金计划方案规定公司和个人年底一次性供款，个人供款额为当年平均工资的4%，公司配款是个人供款额的80%，年均投资回报率5%，公司供款可按照阶梯法和阶段法向员工转移。假设毛先生个人月平均工资总额为5000元，并保持不变。

按照阶梯式转移法，如果毛先生在2012年1月1日离开公司，可携带企业年金个人账户积累额为()

某大型金融集团的员工养老金计划受托人为其子公司—某养老基金信托公司，在金融海啸期间，该金融集同该子公司一齐宣告破产。那么，该集团员工养老金计划资产是否会被用于清偿债务？（）

某公司企业年金方案规定，员工向企业年金计划的年供款额为个人上年度年薪酬额的2%，公司年配款比例1:1，双方均在年初供款，假设该公司企业年金基金年投资收益率为4%。已知B先生上年度月薪酬额为7000元，到今年年底，按照允许的最高比例扣除管理费后，B先生本年度的企业年金账户净积累额是（）

金融理财师小张向某公司职工讲解企业年金缴费确定（DC）计划时出现了一个错误，请识别错误项（）